Definieer Beperkte Stock Options

Woordelys 144 SEC Reël 144 is 'n manier waarop beperk en beheer sekuriteite verkoop mag word in ooreenstemming met die federale wet en regulasies. Reël 144 vereistes is afhanklik van wat die eienaar van die sekuriteit, die lengte van tyd wat dit is in besit, en hoe dit verkry. Reël 144 is van toepassing op die herverkoop van beperkte sekuriteite asook beperkte en nie-beperkte sekuriteite verkoop deur beheer persone. Om die veiligheid te verkoop, moet sommige of al hierdie vereistes voldoen word: Die gemeenskap moet wees in ooreenstemming met SEC verslagdoening vereistes van 'n hoewe tydperk van een jaar, moet nagekom word deur die aandeelhouers. Dit kan egter 'n kontrole persoon onbeperkte sekuriteite te verkoop, sonder inagneming van die belang tydperk. Deel beperkings geld steeds. Die bedrag van voorraad verkoop in 'n tydperk van 3 maande oorskry nie die volume beperkinge wat die grootste van 1 van die uitstaande aandele of die gemiddelde weeklikse handel volume vir die 4 kalenderweke voor die indiening van 'n Vorm 144 kennisgewing is. 'N Kennisgewing Form 144 ingedien moet word in sekere transaksies. Die voorraad moet verkoop word in 'n brokerrsquos transaksie of 'n transaksie met 'n mark maker. Werwing van kopers is verbode. 145 uiteensit voorwaardes vir die verkoop van effekte, wat die uitslag van SEC geregistreer samesmelting of konsolidasie is. Nie-affiliasies is nie onderhewig aan herverkoop beperkings. Affiliasies van die verkoop van maatskappy wat nie geword affiliasies van die verkryging van die maatskappy is onderworpe aan volume beperkinge en openbare inligting vereistes vir die eerste jaar, maar hoef nie te vorm 144. lêer Tydens die tweede jaar, die enigste vereiste is vir die maatskappy om huidige wees in alle SEC verslagdoening. Affiliasies van die verkryging van die maatskappy moet hou by al 144 vereistes, behalwe die minimum Holding tydperk. 144k Securities het hierdie beperking as die sekuriteite beperk, maar die voorraad eienaar is nie 'n filiaal van die maatskappy, en die sekuriteite verkry is uit die maatskappy of filiaal van die maatskappy meer as 2 jaar gelede. Kliënte kan hierdie tipe van voorraad te verkoop sonder om die meeste van die vereistes van Reël 144. 701 (g) te voldoen (3) Reël toelaat die verkoop van ongeregistreerde sekuriteite in die oop mark, op voorwaarde dat die aandele is wat uitgereik is kragtens 'n plan of vergoeding maatskappy voordeel ooreenkoms voor 'n maatskappy gaan openbare. 'N Eienaar van hierdie effekte wat nie beskou as 'n filiaal van die gemeenskap kan aandele verkoop op grond van artikel 701 (g) (3) sonder om Reël bevredig 144 vereistes. Die aandele kan nie verkoop word tot 90 dae nadat die maatskappy gaan openbare. Sekere Reël 701 papierwerk voltooi moet word deur die voorraad eienaar ten einde die beperkte legende verwyder en om die opbrengs uit die verkoop vry te stel. Affiliasies moet al die vereistes van Reël 144, behalwe die een-jaar hou tydperk te voldoen. Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) alternatiewe minimum belasting (AMT) is 'n aparte belastingstelsel, komplimentêre om die federale inkomste belasting stelsel. Die AMT stelsel poog om seker te maak dat almal wat voordeel trek uit sekere belastingvoordele ten minste 'n minimum bedrag van belasting sal betaal. Blackout Tydperk Dit is sekere tye van die jaar wanneer voorregte uit te oefen jou voorraad opsies kan beperk word. Verwys na jou voorraad opsie plan reëls vir meer inligting. Byvoorbeeld, verduistering tydperke dikwels saamval met 'n companyrsquos einde boekjaar, dividend skedules, en einde kalenderjaar. Kapitaalwinsbelasting Dit is die verdienste uit die verkoop van 'n sekuriteit teen 'n hoër prys as die oorspronklike koopprys. Ook, 'n spesifieke doel langtermyn vir baie onderlinge fondse. Kapitaalwinsbelasting Dit is 'n belasting op winste uit die verkoop van sekere bates soos aandele en eiendom. Kommissie Die verkoop of oordrag koste van 'n handelsmerk orde transaksie. Beheer of beperk Lening n marge lening wat is verseker deur beheer of beperk sekuriteite. Beheer Persone, Insiders of Affiliasies beamptes, direkteure, beleidmakende bestuurders, groot aandeelhouers (algemeen eienaars van 10 of meer van die uitstaande aandele), en ander mense wat in 'n posisie om die bestuur van die maatskappy direk of indirek beheer. Dit sluit gades, familielede wat met die beheer persoon woon, en ander entiteite verbind met beheer persone, soos omskryf in artikel 144. sekuriteite handel deur 'n beheer persoon van die gemeenskap is onderhewig aan beperkings, ongeag of die sekuriteit is beperk. A beheer persoon moet reël voltooi 144 dokumentasie en voldoen aan Reël 144 by die verkoop van beheer sekuriteite. Werknemer Aandelenaankoop Plan Dit is 'n plan wat deur 'n werkgewer waarvolgens werknemers die geleentheid kry om die companyrsquos voorraad aan te koop deur betaalstaat aftrekkings. Na raming kontantopbrengs Dit is 'n skatting van die opbrengs van 'n oefening en verkoop orde. Hierdie skatting toon al die opbrengs na enige skattings vir kostes of tariewe afgetrek. Vir 'n oefening en verkoop sodat aansporing voorraad opsie, dit is 'n skatting van die opbrengs nadat die skattings vir die koste om (bv kommissies en fooie) uit te oefen afgetrek. Vir 'n oefening en verkoop sodat nie-gekwalifiseerde voorraad opsies, dit is 'n skatting van die opbrengs nadat die skattings vir die uitoefening koste, totale belasting (bv Federale en nasionale inkomste belasting), en die koste om (bv kommissies en fooie) uit te oefen afgetrek. Die werklike kontant opbrengs ten tye van die uitvoering orde kan different. Estimated Oefening Koste Dit is 'n skatting van die totale koste, toekenning prys waarteen jy koop die voorraad opsies vermenigvuldig met die aantal opsies wat jy oefen, wat jou sal afgetrek word van jou opbrengs as gevolg van 'n oefening orde. Werklike uitoefening koste ten tyde van die uitvoering orde kan anders wees. Beraamde bruto verkope Opbrengs Dit is 'n skatting van die opbrengs van 'n oefening en verkoop orde. Hierdie skatting toon al die opbrengs voordat enige skattings vir kostes of tariewe afgetrek. Die skatting vir die koste om oefening (bv kommissies en fooie) afgetrek. Vir 'n oefening en verkoop sodat nie-gekwalifiseerde voorraad opsies, dit is 'n skatting van die opbrengs voor die skattings vir die uitoefening koste, totale belasting (bv Federale en nasionale inkomste belasting), en die koste uit te oefen (bv kommissies en fooie) afgetrek Werklike koste ten tye van oefening kan anders wees. Werklike bruto verkope opbrengs ten tye van die uitvoering orde kan different. Estimated New kontantopbrengs Dit is 'n skatting van die opbrengs van 'n oefening en verkoop orde. Hierdie skatting toon al die opbrengs na enige skattings vir kostes of tariewe afgetrek. Vir 'n oefening en verkoop sodat aansporing voorraad opsies, dit is 'n skatting van die opbrengs na die skatting vir die koste om (bv kommissies en fooie) uit te oefen afgetrek. Vir 'n oefening en verkoop sodat nie-gekwalifiseerde voorraad opsies, dit is 'n skatting van die opbrengs na die skatting vir die uitoefening koste, totale belasting (bv Federale en nasionale inkomste belasting), en die koste om (bv kommissies en fooie) uit te oefen afgetrek. Die werklike kontant opbrengs ten tye van die uitvoering orde kan different. Estimated Oefening Koste Dit is 'n skatting van die totale koste, toekenning prys waarteen jy koop die voorraad opsies vermenigvuldig met die aantal opsies wat jy oefen, wat jou sal afgetrek word van jou opbrengs as gevolg van 'n oefening orde. Werklike uitoefening koste ten tyde van die uitvoering orde kan anders wees. Na raming Deel Opbrengs Dit is 'n skatting van die opbrengs van 'n oefening en hou einde. Hierdie skatting toon al die opbrengs voordat enige skattings vir kostes of tariewe afgetrek: Vir 'n oefening en verkoop sodat aansporing voorraad opsies, dit is 'n skatting van die opbrengs voor die skatting vir die koste om (bv kommissies en fooie) afgetrek oefen. Vir 'n oefening en verkoop sodat nie-gekwalifiseerde voorraad opsies, dit is 'n skatting van die opbrengs voor die skattings vir die uitoefening koste, totale belasting (bv Federale en nasionale inkomste belasting), en die koste uit te oefen (bv kommissies en fooie) afgetrek. Werklike opbrengs aandeel ten tye van die uitvoering orde kan different. Estimated Belasbare Inkomste Dit is 'n skatting van die inkomste waarop jy gewone inkomstebelasting sal betaal nadat 'n oefening en verkoop of 'n oefening en hou sodat nie-gekwalifiseerde voorraad opsies voer. Werklike belasbare inkomste ten tyde van die uitvoering orde kan anders wees. Geraamde totale koste Dit is 'n skatting van die totale koste van die uitoefening van aandele-opsies wat jou sal afgetrek word van die opbrengs wanneer 'n oefening en hou ten einde voer. Hierdie skatting is die totaal van die beraamde oefening koste plus die beraamde belasting bedrag. Geraamde totale opsies uitstaande Waarde Dit is 'n skatting van die totale waarde van die aantal aandele-opsies wat nog nie uitgeoefen insluitend aandele-opsies wat gevestigde en ongevestigde is. Geraamde totale belasting weerhou Dit is 'n skatting van inkomstebelasting wat jou sal weerhou word wanneer 'n oefening en verkoop of 'n oefening en hou sodat nie-gekwalifiseerde voorraad opsies voer. Werklike belasting teruggehou ten tye van die uitvoering orde kan anders wees. Geskatte waarde van opsies uitstaande Dit is 'n skatting van die totale waarde van die aantal aandele-opsies wat nog nie uitgeoefen, albei gevestigde en ongevestigde voorraad opsies. Hierdie waarde word bereken deur die mark prys vir die onderliggende aandele soos op die vorige handel dayrsquos naby die totale aantal uitstaande gevestigde en ongevestigde voorraad opsies. Geskatte waarde van gevestigde opsies / uitoefenbaar Dit is 'n geskatte bedrag oor al jou voorraad opsie toekennings. Hierdie waarde word bereken deur die totale aantal berus voorraad opsies wat uitgeoefen kan oor al jou toekennings deur die verspreiding is te vermenigvuldig. Na raming gevestigde opsies / uitoefenbaar Dit is 'n skatting van die aantal aandele-opsies van dié wat oorspronklik verleen wat lank genoeg vir jou om eiendomsreg te hê en vir oefening wees gehou. Oefening en hou 'n vorm van voorraad opsie oefening waarin jy jou opsie om aandele van jou onderneming voorraad te bekom en hou die voorraad uitoefen. Wanneer jy dit doen, moet jy fondse beskikbaar het om die oefening koste en vereis belasting inhou betaal. Fondse moet beskikbaar wees deur middel van kontant op deposito in jou Fidelity rekening, of, as jy goedgekeur is vir marge, beskikbaar marge te leen teen ander sekuriteite in jou Fidelity rekening Oefening en verkoop 'n vorm van voorraad opsie oefening waarin jy jou keuse uit te oefen om verkry aandele van jou onderneming voorraad en dadelik verkoop die voorraad. Die kontant opbrengs uit die verkoop word gebruik om die oefening koste, vereis belasting weerhouding, en makelaars kommissies en fooie te betaal. Jy kry die oorblywende netto kontantopbrengs in jou Fidelity rekening. Hierdie vorm van oefening is dit nie nodig om kontant te voorsien vir die oefening. Oefening Koste Dit is die koste van die uitoefening van jou voorraad opsies. Oefening koste bereken word deur die toekenning prys deur die aantal aandele-opsies jy oefen. Oefening koste sluit nie belasting inhou of enige gelde of kommissies wat van toepassing is. Oefening Datum Dit is die datum waarop jy kies om jou voorraad opsies uit te oefen, die datum waarop jy ldquoexercisedrdquo die voorraad opsie om aandele van die onderliggende aandeel te koop. Oefening Bestel Datum Dit is die datum waarop jou om voorraad opsies uit te oefen geplaas, en nie die datum vereffening van transaksies wat verband hou met jou voorraad opsie oefening. Uitoefeningsprys Die prys per aandeel wat jy moet betaal om die gemeenskap by die voorraad opsie uit te oefen. Die uitoefeningsprys word gewoonlik gestel teen die billike markwaarde van die companyrsquos voorraad op die datum van toekenning. Ook bekend as die Grant prys. Vervaldatum Die datum n voorraad opsie kontrak verstryk. Vir voorraad opsies jou maatskappy wat jy gee, dit is die datum volgens die terme van jou toelae ooreenkoms met jou maatskappy en jou maatskappy se voorraad opsie plan waarna jy nie meer jou voorraad opsies kan uitoefen. Die vervaldatum is eerste bepaal op die toekenning van aandele-opsies. Onder sekere bepalings van die voorraad opsie plan en toekenning ooreenkoms, soos 'n verandering in werkstatus, kan hierdie vervaldatum versnel. Billike markwaarde Die waarde by uitoefening van die verkry deur die uitoefening van jou voorraad opsies aandele. Billike markwaarde gespesifiseer in jou werkgewers voorraad opsie plan en word gebruik om die bedrag van wins wat behandel word as vergoeding vir die federale inkomste belasting doeleindes te bepaal. Op die skerm Oefening Grant Order Entry vir 'n oefening en hou ten einde, een van die vier opsies vertoon. Hierdie opsie vertoon word bepaal deur jou maatskappy se voorraad opsie plan reëls. Die billike markwaarde sal een van die volgende wees: Voor Business Days Close Gemiddeld hoog en laag vir die Dag Real-time Prys Vandag se Close billike markwaarde op Oefening Die prys per aandeel vir die onderliggende aandeel ten tye van jou voorraad opsie oefening orde was uitgevoer word. Die prys per aandeel is gegrond op die billike markwaarde opsie jou maatskappy se voorraad opsie plan gebruik. Voor Business Days Close Gemiddeld hoog en laag vir die Dag Real-time Prys Vandag se Close Grant die transaksie waardeur jou werkgewer toekennings voorraad opsies vir jou: die billike markwaarde op oefening sal een van die volgende wees. Die terme van jou toelae word bepaal deur jou toelae ooreenkoms en jou maatskappy se voorraad opsie plan. Skenk Prys Die prys per aandeel wat jy moet betaal om die gemeenskap by die voorraad opsie uit te oefen. Die toekenning prys is gewoonlik ingestel op die billike markwaarde van die maatskappy se voorraad op die datum van toekenning. Ook bekend as die Oefening prys. Grant Tipe Dit verwys na die vraag of 'n voorraad opsie toelae is vir belasting-bevoordeelde aansporing voorraad opsies of nie-gekwalifiseerde voorraad opsies. Hou tydperk vir voorraad opsie toelaes, dit verwys na die hoeveelheid tyd wat aandele-opsies moet gehou word voordat hulle uitgeoefen kan word. Die beheermaatskappy tydperk vereistes vir voorraad opsies word beskryf in die vestiging skedule vir jou voorraad opsie toestaan. Aansporing Stock Options (ISO) 'n voorraad opsie is die geleentheid, word aan jou toegestaan ​​deur die uitgewer (bv jou maatskappy), om 'n sekere aantal aandele van jou maatskappy se gewone aandele te koop teen 'n pre-gevestigde toekenning prys oor 'n bepaalde tydperk . ISOs aan die IRS vereistes vir 'n spesiale belasting behandeling. Met ISOs, hoef jy nie aan 'n gereelde inkomste belasting op die tyd wat jy jou voorraad opsies uit te oefen betaal as jy jou aandele die laaste van een jaar vanaf die datum van uitoefening of twee jaar vanaf die datum waarop die voorraad opsies toegestaan ​​hou, die wagperiode . As jy besluit om jou voorraad opsie aandele te verkoop nadat die wagtydperk, sal jy aan 'n kapitaalwinsbelasting op die verskil tussen die verkoopprys en die toekenning prys. As jy jou aandele te verkoop voor of op die een jaar herdenking van die datum waarop die aandele is toegeken, die aandele wat jy verkoop is onderhewig aan 'n diskwalifiserende ingesteldheid wat beteken dat, in die algemeen, sal daar van jou verwag word om inkomste belasting te betaal op die verskil tussen die billike merker waarde ten tyde jy oefen die voorraad opsies en die toekenning prys. As jy die voorraad opsies voor die twee-jaar herdenking van die datum waarop die voorraad opsies toegestaan ​​oefen, hou hulle, en dan verkoop hulle tussen die eenjarige en twee-jaar herdenking waarop die voorraad opsies toegestaan, jy betaal kapitaal kort termyn winste op die verskil tussen die billike markwaarde op die datum waarop jy die aandele verkoop en die toekenning prys. As jy kies om jou aandele te verkoop op dieselfde dag as jy dit uit te oefen, sal Fidelity die voorraad opsie koste weerhou en stuur dit aan jou maatskappy. Uitreikers Stock Dit is deel van die voorraad wat jy eienaarskap in 'n maatskappy gee. Uitreikers voorraad en die toekenning van aandele-opsies verskil in die sin dat 'n toekenning van voorraad eenvoudig gee jou die reg om aandele van die onderliggende aandeel te koop tydens 'n vooraf gedefinieerde tydperk tyd en teen 'n pre-gevestigde prys, die toekenning prys. Toesluit ooreenkomste toesluit ooreenkomste verbied maatskappy insiders, insluitend werknemers, hul vriende en familie en waagkapitaliste, uit die verkoop van hul aandele vir 'n bepaalde tydperk van die tyd. Lockups kan ook die aantal aandele wat oor 'n aangewese tydperk verkoop kan word beperk. Markkapitalisasie (miljoene) in 'n maatskappy se profiel, die laaste sluitingstyd aandeelprys keer die jongste aantal uitstaande aandele. Nie-gekwalifiseerde Stock Options (NSO) 'n voorraad opsie is die geleentheid, deur die uitreiker (bv jou maatskappy) om jou te verleen, om 'n sekere aantal aandele van jou maatskappy se gewone aandele te koop teen 'n pre-gevestigde toekenning prys oor 'n bepaalde tydperk van tyd. NSOs nie aan sekere IRS vereistes wat toelaat dat jy 'n spesiale belasting behandeling. Met NSOs, is jy belas wanneer jy die voorraad opsies uit te oefen. Jy betaal gewone inkomste en Medicare belasting en is onderhewig aan belasting sosiale sekerheid as jy nie die jaarlikse maksimum betaal op die verskil tussen die billike markwaarde op oefening 'n die toekenning prys. Opsie A reg om aandele teen 'n gewaarborgde prys te koop of te verkoop vir 'n spesifieke tydperk van die tyd. Optionee Enigiemand wat aandele-opsies toegestaan ​​en steeds beklee hulle. Opsie in Die geldbedrag Dit verwys na 'n wins in 'n opsiekontrak jy hou. Vir 'n: bel opsie, 'n wins vind plaas wanneer die onderliggende securitys huidige markprys groter as die verkoopopsie opsiekontrak prys is, 'n wins vind plaas wanneer die onderliggende securitys huidige markprys minder as die opsiekontrak prys is. Plan nommer Dit is die nommer van jou maatskappy se voorraad opsie plan. Die plan getal verskil van die toekenning ID in dat jou maatskappy een stock opsie plan en ooreenstemmende plan nommer sal hê, maar kan baie subsidie-ID's het, een vir elke toekenning van aandele-opsies. Voorskou Oefening Button Gee die besonderhede van 'n voorraad opsie oefening orde wat jy nou net ingeskryf het, sodat jy aan die orde inligting kan verifieer voordat die bestelling by Fidelity. Voor Business Days Maak Dit is 'n billike markwaarde opsie wat vertoon op die skerm Oefening Grant Order Entry vir 'n oefening en hou einde. Hierdie waarde beteken dat jou voorraad opsie plan maak gebruik van die aandele voor handelsdae sluiting prys om die bereken: belasbare wins terughoudingsbelasting vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies Alternatiewe minimum belasting (AMT) vir aansporing voorraad opsies openbare aanbod Dit verwys na die offer van voorraad te die belegging publiek. Dit gebeur nadat Securities and Exchange Commission regulerende regulasies nagekom is. Die offer word gewoonlik gemaak deur 'n beleggingsbankier of sindikaat, groep finansiële instellings, namens die gemeenskap (bv die maatskappy wat wil sy voorraad aan die publiek verkoop). Kwalifiserende Disposition n voorraad transaksie wat sekere IRS vereistes vir voorkeur belasting behandeling vergader. Real-time Prys Dit is 'n billike markwaarde opsie wat vertoon op die skerm Oefening Grant Order Entry vir 'n oefening en hou einde. Hierdie waarde beteken dat jou voorraad opsie plan maak gebruik van die mark prys vir die voorraad in die tyd van jou oefening ten einde voer om die bereken: belasbare wins terughoudingsbelasting vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies Alternatiewe minimum belasting (AMT) vir aansporing voorraad opsies Geregistreerde verkoop van effekte dui die maatskappy die uitreiking van die aandele het so 'n wyse wat voldoen aan die vereistes van die Securities and Exchange Commission te bied en te verkoop die aandele aan die publiek gedoen. Securities aangebied in 'n geregistreerde offer is tipies verhandel in die ope mark en is nie onderhewig aan die reëls wat beperkte sekuriteite te regeer. Registrasie Verklaring Dit is 'n stelling wat vereis word deur die Securities and Exchange Commission vir enige sekuriteite wat verkoop moet word vir die publiek. Die verklaring verskaf inligting oor die maatskappy die uitreiking van die effekte (bv finansiële inligting, maatskappy se werksaamhede en bestuur, ander inligting wat aan enigeen wat aandele van die sekuriteit, ens sal te koop moet openbaar gemaak word). Beperk Securities beperk sekuriteite aandele, warrants of ander sekuriteite wat direk of indirek verkry vanaf 'n openbare of private maatskappy of van 'n filiaal van die maatskappy (byvoorbeeld, 'n geskenk), in 'n transaksie wat nie deur die SEC geregistreer, ook bekend as 'n private offer. Byvoorbeeld, kan beperk voorraad word verkry deur korporatiewe samesmeltings, uitoefening van aandele-opsies, soos bonusaandele, of as vergoeding vir dienste gelewer, maar nie deur 'n openbare aanbod. Beperk sekuriteite aandele, warrants of ander sekuriteite wat direk of indirek verkry vanaf 'n openbare of private maatskappy of van 'n filiaal van die maatskappy (byvoorbeeld, 'n geskenk), in 'n transaksie wat nie deur die SEC geregistreer, ook bekend as 'n private offer. Byvoorbeeld, kan beperk voorraad word verkry deur korporatiewe samesmeltings, uitoefening van aandele-opsies, soos bonusaandele, of as vergoeding vir dienste gelewer, maar nie deur 'n openbare aanbod. Beperk sekuriteite is nie geregistreer by die SEC en kan gewoonlik geïdentifiseer deur 'n legende op die voorraad sertifikaat beperking van die wyse van die verkoop. Verkoop van die aandele sal afhang van hoe en wanneer die sekuriteite verkry is. Soms is daar 'n kontraktuele optrede beperk, soos 'n slot op ooreenkoms, wat die herverkoop van die voorraad verder beperk. Beperkte Stock toekenning A Beperkte Stock toekenning is 'n toekenning van voorraad deur 'n werkgewer aan 'n werknemer wat die regte mense om die aandele is beperk tot die aandele vestig en ophou om onderworpe aan die beperkings. Tipies, kan die werknemer nie verkoop of oordrag van die aandele van voorraad totdat hulle berus dikwels 'n bepaalde tydperk van die tyd en verbeur die voorraad indien die werknemers werk beëindig voordat die voorraad baadjies. Gesoute Kwessies Dit verwys na aandele wat reeds verhandel vir 'n periode van tyd en oor die tydperk van die tyd het 'n reputasie vir gehalte met die belegging openbare en ervaring bestendige handel volumes in die aandelemarkte opgedoen. Nedersetting Dit verwys na die punt waar 'n makelaar betaal óf vir die sekuriteite gekoop deur 'n belegger of betaling ontvang van die belegger wat die sekuriteite gebring. Deel Opbrengs Dit is die aantal aandele wat jy hou ná 'n bevel uit te oefen en hou voorraad opsies voer en na die oefening koste, kommissie, fooie, en geen belasting wat verskuldig is as gevolg van die orde is afgetrek is. Aandele Dit is 'n voorstelling van eienaarskap in 'n maatskappy of onderlinge fonds deur aandele 'n belegging gekoop of aandele-opsies wat uitgeoefen. In rekening geskiedenis, dit is die getal aandele wat gebring is of verkoop wanneer 'n transaksie uitgevoer word. Rak Geregistreerde Stock (S-3 of S-8) Securities geregistreer kan word op 'n ldquoshelf registrasie statementrdquo met die SEC. Registrasie is beperk tot die bedrag van aandele sal na verwagting verkoop binne 'n redelike tyd nadat die aanvanklike datum van registrasie. Rak geregistreer sekuriteite gedek sal word deur 'n prospektus wat ten tyde van die verkoop moet afgelewer word. Die maatskappy moet huidige word op alle vereiste SEC Deponeringen tot rak registrasie huidige te hou. Stock Opsie A kontraktuele reg dat 'n korporasie verleen aan 'n individu, sodat hy / sy 'n bepaalde aantal aandele van voorraad teen 'n vasgestelde prys te koop vir 'n bepaalde tydperk van die tyd. In die algemeen, is daar twee tipes voorraad opsies, aansporing voorraad opsies (ISO) en nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO). Stock Opsie Plan A kontraktuele dokument tussen die werkgewer en die werknemer wat stel die regte en verpligtinge van die houer van 'n voorraad opsie plan uit. Voorrade Volle naam en simbool Die ENKELE of ruil simbool wat gebruik word om die voorraad en die naam van die aandele maatskappy te identifiseer. Stock Swap Dit is 'n vorm van voorraad opsie oefening waarin jy jou opsie om aandele van jou onderneming voorraad te bekom deur die uitruil van aandele van 'n voorraad wat jy tans besit in plaas van kontant om die oefening koste betaal oefen. Vandag se Close Dit is een van die billike markwaarde opsies wat vertoon op die skerm Oefening Grant Order Entry vir 'n oefening en hou einde. Hierdie waarde beteken dat jou voorraad opsie plan maak gebruik van die prys vir die voorraad soos op die mark sluit op die dag van jou voorraad oefening ten einde voer om te bereken die: belasbare wins terughoudingsbelasting vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies Alternatiewe minimum belasting (AMT) vir aansporing voorraad opsies Totaal Stock Options Uitstaande Die totale aantal aandele-opsies, insluitend aandele-opsies wat gevestigde en ongevestigde is, dat jy tans beklee. Dit is die aantal aandele-opsies wat jy toegestaan ​​minder die aantal aandele-opsies wat voorheen uitgeoefen en enige voorraad opsies wat gekanselleer. Totaal Gevestigde Stock Options / uitoefenbaar Dit verwys na die totale aantal aandele-opsies oor al jou voorraad opsie toelaes waarvoor u die reg van eienaarskap en wat in aanmerking kom vir oefening is. Onder Water A voorraad opsie waarvoor die voorraad opsies toekenning prys is hoër is as die huidige markprys vir die onderliggende aandeel. Onderliggende sekuriteit Securities wat gelewer moet word as voorraad opsies word uitgevoer. Onuitgeoefende Stock Options Dit verwys na 'n voorraad opsie wat berus, maar nog nie uitgeoefen. Onuitgeoefende Stock Options Rekening Dit is 'n voorraad opsie plan dienste rekening met inligting oor al jou voorraad opsies toekennings. Hierdie toekennings sluit in dié wat ongevestigde is en wat berus. Ongevestigde Stock Options Dit is 'n skatting van die aantal aandele-opsies van dié wat oorspronklik verleen wat nie lank genoeg gehou vir jou om reg van eienaarskap het en wat nog nie beskikbaar vir oefening. Berus Vir voorraad opsie toelaes, dit verwys na wanneer jy die reg van eienaarskap verdien en die voorraad opsies in aanmerking kom vir oefening. Gevestigde Stock Options / uitoefenbaar Dit is 'n skatting van die aantal aandele-opsies van dié wat oorspronklik verleen wat lank genoeg vir jou om eiendomsreg te hê en vir oefening wees gehou. Gevestigde Stock Options Dit verwys na voorraad opsies waarvoor jy die reg van eienaarskap verdien en wat in aanmerking kom vir oefening Vestigende Vir voorraad opsie toelaes, dit is die proses waardeur voorraad opsies word uitgeoefen kan word, gewoonlik deur die verloop van tyd. Stock opsies oorweeg gevestigde wanneer jy die reg van eienaarskap het en jy kan die voorraad opsies te eniger tyd uit te oefen voordat hulle verval. Vestigende Datum Dit verwys na die datum waarop jou voorraad opsies vestig. Van hierdie datum tot voorraad opsies verval, kan jy die voorraad opsies uit te oefen. Vestigende Bylae Dit is 'n lys van datums waarop 'n spesifieke aantal aandele-opsies toegeken as deel van 'n voorraad opsie toekenning gevestigde geword. Die vestiging skedule vir voorraad opsies word gedefinieer in die toekenning ooreenkoms wat jy teken wanneer jy 'n aandele-opsies toekenning te aanvaar. Byvoorbeeld, as jy 1000 voorraad opsies toegestaan ​​op 1 Februarie, Mei 2000 Die vestiging skedule meld dat 200 van die aandele-opsies sal berus op 1 Februarie 2004 sal 'n ander 200 aandele-opsies berus op 1 Februarie 2005 'n ander 200 op 1 Februarie 2006 etc. About beperkte Stock Toekennings n beperkte Stock toekenning Deel is 'n toekenning van die maatskappy voorraad waarin die regte recipientrsquos in die voorraad is beperk tot die aandele vestig (of verval in beperkings). Die beperkte tydperk staan ​​bekend as 'n vestigingsperiode. Sodra die vestiging vereistes voldoen, 'n werknemer beskik oor die aandele blatante en kan dit te hanteer as wat sy sou enige ander deel van die voorraad in haar rekening. Hoe kan Beperkte Stock toekenning Planne Een keer 'n werknemer toegestaan ​​word 'n beperkte Stock toekenning, moet die werknemer besluit of aanvaar of verwerp die toekenning. Indien die werknemer die toekenning aanvaar, kan hy versoek word om die werkgewer betaal 'n koopprys vir die toekenning. Na die aanvaarding van 'n skenking en die verskaffing van betaling (indien van toepassing) die werknemer moet wag tot die toekenning berus. Vestigingstydperke vir Beperkte Stock Toekennings kan tydgebaseerde ( 'n bepaalde tydperk van die toekenningsdatum) wees, of prestasiegebaseerde (dikwels gekoppel aan prestasie van korporatiewe doelwitte te bereik.) Wanneer 'n beperkte Stock toekenning berus, die werknemer die aandele van die maatskappy voorraad ontvang of die kontantekwivalent (afhangende van die companyrsquos plan reëls) sonder beperking. Inkomstebelasting Behandeling Onder normale federale inkomstebelasting reëls, 'n werknemer ontvang 'n beperkte Stock toekenning word nie belas ten tyde van die toekenning (met die aanvaarding geen verkiesing kragtens artikel 83 (b) gemaak is, soos hieronder bespreek). In plaas daarvan, is die werknemer belas word teen vestiging, wanneer die beperkings verval. Die bedrag van die inkomste aan belasting onderhewig is die verskil tussen die billike markwaarde van die skenking ten tyde van die vestiging minus die prys betaal vir die toekenning bedrag, indien enige. Vir toelaes wat betaal in werklike aandele, die employeersquos belasting Holding tydperk begin by die tyd van vestiging en die employeersquos belastingbasis gelyk aan die prys betaal vir die voorraad bedrag plus die bedrag ingesluit as gewone vergoeding inkomste. By 'n latere verkoop van die aandele, die aanvaarding van die werknemer beklee die aandele as 'n kapitaalbate, die werknemer sal kapitaalwins inkomste of verlies of sodanige kapitaalwins sou wees 'n kort - of langtermyn wins sal afhang van die tyd tussen die begin erken van die beheermaatskappy tydperk by vestiging en die datum van die daaropvolgende verkoop. Raadpleeg jou belasting adviseur ten opsigte van die inkomste belasting gevolge vir jou. Spesiale belasting 83 (b) verkiesing onder Artikel 83 (b) van die Internal Revenue Code, werknemers kan die belastinghantering van hul Beperkte Stock Toekennings verander. Werknemers keuse om die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is die verkiesing van die billike markwaarde van die voorraad in die tyd van die toekenning minus die prys betaal vir die aandele (indien enige) as deel van hul inkomste bedrag sluit (sonder inagneming van die beperkings). Hulle sal onderhewig wees aan vereiste belasting weerhouding ten tye van die beperkte voorraad toekenning aandele ontvang. Benewens die onmiddellike inkomste insluiting, sal 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing die stockrsquos veroorsaak hou tydperk onmiddellik begin nadat die toekenning toegestaan. Met 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing, werknemers is nie onderhewig aan inkomstebelasting wanneer die aandele vestig (ongeag die billike markwaarde op die tydstip van vestiging), en hulle is nie onderhewig aan verdere belasting totdat die aandele verkoop. Daaropvolgende winste of verliese van die voorraad sou wees kapitaalwins of verlies (die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate). Maar, as 'n werknemer was om die maatskappy te verlaat voor vestiging, hy sal nie geregtig wees op enige terugbetaling van voorheen betaal belasting of 'n belastingverlies met betrekking tot die voorraad verbeur. 'N spesiale belasting 83 (b) moet verkiesing deur geliasseer skriftelik by die Internal Revenue Service (IRS) nie later nie as 30 dae na die datum van die toekenning. Daarbenewens moet die werknemer 'n afskrif van die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing vorm te stuur na hul werkgewer, en sluit 'n afskrif wanneer die indiening van hul jaarlikse inkomste belasting terug. Besluit of 'n spesiale belasting 83 (b) Verkiesing Of 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is 'n belangrike belasting en finansiële besluit en werknemers word aangemoedig om hul belasting adviseurs raadpleeg. Daar is verskeie moontlike voordele van die maak van 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing: Vestig koste grondslag nou. Deur die betaling van belasting op die toekenning nou, eerder as wanneer die aandele vestig, sal die huidige voorraad prys vasgestel word as die basis koste vir die toegekende aandele. Wanneer die aandele vestig doen, sal geen belasting verskuldig wees totdat die aandele verkoop word, ongeag hoeveel die aandele kan verander in waarde. Beheer oor die tydsberekening van toekomstige erkenning inkomste. Wins (verlies) erken sal word slegs wanneer die voorraad werklik verkoop word en sal nie veroorsaak word deur die verval van beperkings op vestiging. Kapitaalwinsbelasting behandeling. Die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate, sal toekomstige winste (of verliese) belas word net soos kapitaalwinsbelasting, en dus sal onderhewig wees aan gunstige kapitaalwinsbelasting tariewe. Die terme rondom die vestiging en pryse van hierdie voorraad toekenning kan invloed op jou besluitneming vir belastingbeplanning asook voortgesette indiensneming. Let wel: Hierdie inligting is egter nie bedoel om wetlike of finansiële advies aan te bied. Altyd op soek na die insette van 'n gekwalifiseerde hulpbron. Wat is 'n beperkte voorraad eenheid toelae Wanneer 'n werkgewer bied aandele van die maatskappy, maar plaas beperkings op jou vermoë om toegang te verkry of om geld te verdien die voorraad, is dit gesê dat dit beperk. Hierdie toekennings word dikwels gebruik in die tegnologie, hoë groei en groot gevestigde maatskappye as 'n middel van die werwing of die behoud van belangrike mense. Wat is algemeen beperkings werkgewers te plaas op voorraad eenheid verleen Die mees algemene vorm van beperking geplaas op hierdie bydraes deur die werkgewer is om toegang tot die werklike aandele vertraag deur 'n proses genaamd vestiging. Dink aan 'n scenario waar jy is gehuur en aangebied 500 aandele van voorraad egter vestiging vereis 3 jaar vanaf jou loon datum. In hierdie situasie, sal jy nie in staat is om die voorraad aan te raak vir 3 jaar wees. As jy die firma voor die 3 jaar merk te laat, sal jou aandele word aan die maatskappy terugbesorg. Soos beskryf in hierdie artikel oor vestiging. Daar is 'n verskeidenheid van formate werkgewers kan gebruik om eienaarskap van die aandele slaag om die werknemer met verloop van tyd. Wat gebeur as jy die maatskappy hierdie stadium verlaat voordat jou voorraad baadjies is die ontslag in hierdie artikel werd. As jy verlaat voordat die beperkte voorraad eenheid toekenning berus, verbeur jy die vermoë om die aandele te verkry. Hierdie voordeel in wese sal waardeloos julle gedien het nie. Hoe kan 'n beperkte voorraad toekenning verskil van 'n voorraad opsie toestaan. Beide het 'n vestigingsperiode. Die verskil is aan die einde van die vestigingstydperk. Wanneer 'n voorraad opsie baadjies, jy het die opsie om te koop of nie koop die voorraad op 'n spesifieke prys (die trefprys). Jy het nie enige maatskappy voorraad totdat jy die opsie uit te oefen en die aankoop van die voorraad. Sodra jy dit koop, kan jy enigiets wat jy wil met dit, insluitend verkoop dit doen. Wanneer 'n beperkte voorraad toekenning berus, jy die eienaar van die voorraad en wat jy kan doen wat jy wil met dit. Wat is beter, aandele-opsies of beperk voorraad Die antwoord op hierdie vraag is, is dit depends. Generally, indien die aandele prys styg, aandele-opsies kan verkies. Jy kan beide te verkoop teen die hoër markwaarde, maar met voorraad opsies wat jy nie het om te pleeg om die aankoop totdat die aandele prys bereik die punt waar jy wil om te verkoop. Alternatiewelik, indien die aandele prys dieselfde bly of afwaartse tendens, beperk voorraad kan beter wees omdat jy eintlik die eienaar van die voorraad. Jou un uitgeoefen opsies het geen waarde en as die aandeelprys onder die trefprys, is dit effektief beskryf as 34under-water.34 Die voorraad natuurlik het 'n paar waarde tensy dit weier om nul. Is daar belasting oorwegings met 'n beperkte voorraad eenheid of opsies verleen Ja. Byvoorbeeld, is dit moontlik jou beperkte voorraad eenheid toekenning sal 'n belastingaanspreeklikheid op die vestigingsdatum sneller, ongeag of jy die voorraad verkoop of nie. Maak seker dat jy 'n gekwalifiseerde rekenmeester of prokureur te raadpleeg vir die nuutste reëls op die belastingimplikasies van jou spesifieke toekenning. Die bottom line: Dit is belangrik dat jy al die terme en belastingimplikasies van jou spesifieke voordeel te verstaan. Beide opsies toelaes en subsidies beperkte voorraad eenheid kan 'n uitstekende voertuie vir welvaartskepping wees met verloop van tyd. Maar daar is nie so iets soos 'n gratis middagete in finansies. As, te eniger tyd, jy belangstel in terug te keer na ons standaard instellings is, kies asseblief verstek hierbo. As jy enige vrae het of enige probleme in die verandering van jou standaard instellings teëkom, stuur 'n epos isfeedbacknasdaq. Bevestig asseblief u keuse: Jy het gekies om jou verstek vir die Wikiquote Search verander. Dit sal nou jou verstek teikenbladsy wees nie, tensy jy jou verstellings weer verander, of jy jou koekies te verwyder. Die werknemer nie dadelik die voorraad, maar in plaas daarvan ontvang dit volgens 'n vestigende plan en verspreiding skedule na die bereiking van vereiste prestasie mylpale of op oorblywende met die werkgewer vir 'n spesifieke tydperk. Die beperkte voorraad eenhede (RSU) is 'n billike markwaarde toegeken wanneer hulle vestig. By vestiging, word hulle beskou as inkomste, en 'n gedeelte van die aandele word weerhou om inkomste belasting te betaal. Die werknemer ontvang die oorblywende aandele en kan hulle verkoop te eniger tyd. VIDEO laai die speler. Afbreek Beperkte Stock Eenheid Byvoorbeeld, veronderstel Madeline ontvang 'n werksaanbod. Omdat die maatskappy dink Madelines vaardigheid stel is besonder waardevol en hoop sy sal 'n langtermyn-werknemer bly, bied dit deel van haar vergoeding as 500 RSUs, bykomend tot 'n ruim salaris en voordele. Die maatskappy se voorraad is die moeite werd 40 per aandeel, wat die RSUs potensieel werd 'n ekstra 20.000. Om Madeline 'n aansporing om te bly met die maatskappy en ontvang die 500 aandele te gee, dit sit hulle op 'n vyf-jaar oorgang skedule. Na 'n jaar van diens, sal Madeline 100 aandele ná twee jaar ontvang, 'n ander 100, en so aan totdat sy al 500 aandele aan die einde van vyf jaar ontvang het. Afhangende van hoe die maatskappy se voorraad voer, kan Madeline eintlik ontvang min of meer as 20,000. Die RSUs dus gee Madeline 'n aansporing om nie net te bly met die maatskappy langtermyn. maar om te help dit goed presteer sodat haar aandele meer werd sal wees. Trouens, Madeline besluit om die aandele te hou totdat sy kry al 500, op watter punt die maatskappy se voorraad is die moeite werd 50 en Madeline ontvang 25.000, minus die waarde van die aandele wat teruggehou vir belasting inkomste en die bedrag verskuldig kapitaalwins belasting. Maar as Madeline die maatskappy na 18 maande verlaat het, sou sy net die 100 aandele wat berus na jaar een ontvang.